Ответы на задания Налоговый диктант «Наши налоги – достойное будущее детей» 2024

1. В каких из перечисленных случаев физическому лицу необходимо изменить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика)?

• в случае изменения места жительства
• в случае замены паспорта
• в случае изменения фамилии (например, при вступлении в брак, расторжении брака)
• ИНН присваивается один раз и не подлежит изменению

2. Какой платеж не относится к налогу…

• взнос на капитальный ремонт многоквартирного дома
• акцизы
• налог на сверхприбыль
• водный налог

3. Какой доход ни при каких условиях не подлежит налогообложению НДФЛ (налогом на доходы физических лиц)?

• пенсии по государственному пенсионному обеспечению 
• доход от продажи недвижимого имущества
• доходы от источников за пределами Российской Федерации
• доходы, полученные по договору дарения

4. В каком случае неработающий пенсионер имеет право на получение налогового вычета?

• пенсионер официально сдает недвижимость и платит в бюджет НДФЛ по ставке 13 процентов
• пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ
• пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ
• все ответы верные

5. Как несовершеннолетние лица участвуют в налоговых правоотношениях?

• несовершеннолетние лица не платят налоги и поэтому не участвуют в налоговых правоотношениях
• несовершеннолетние лица участвуют в налоговых отношениях через своих законных представителей 
• несовершеннолетние лица участвуют в налоговых отношениях только через нотариусов
• несовершеннолетние лица лично участвуют в налоговых правоотношениях

6. Кто платит НДФЛ при дарении недвижимого имущества?

• внук
• племянник
• супруг
• сын

7. Что указано в первом предложении ст. 57 Конституции Российской Федерации?

• каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
• каждый обязан платить законно установленные налоги
• каждый обязан платить налоги и сборы
• каждый обязан исчислять законно установленные налоги и сборы

8. Что является объектом налогообложения по транспортному налогу?

• мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах
• автомобиль
• мощность двигателя в кВт
• разрешенная максимальная масса транспортного средства

9. Федеральный орган исполнительной власти, специально созданный для осуществления налогового контроля…

• Министерство финансов Российской Федерации
• Федеральная налоговая служба
• Правительство Российской Федерации
• Федеральное казначейство

10. Сумма НДФЛ (налога на доходы физических лиц), исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им…

• в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода
• в срок не позднее 1 декабря года, следующего за годом получения дохода
• в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения
• в срок не дохода позднее 1 января, следующего за годом получения дохода

11. В какой срок необходимо уплатить земельный налог за 2024 год физическим лицам?

• не позднее 1 декабря 2024 года
• не позднее 1 декабря 2025 года
• не позднее 15 июля 2025 года
• не позднее 30 апреля 2025 года

12. За какой период налоговый орган вправе направить физическому лицу налоговое уведомление об уплате налога?

• не более чем за три года, предшествующих году его направления
• не более чем за один год, предшествующий году его направления
• не более чем за два года, предшествующих году его направления
• не более чем за 5 лет, предшествующих году его направления

13. В какой срок налоговые органы должны направить физическому лицу налоговое уведомление?

• до 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом
• до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом 
• до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом
• до 1 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом

14. Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров по налогу на имущество физических лиц?

• пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество
• пенсионеры уплачивают налог в размере 50% от установленной суммы налога
• пенсионеры не уплачивают налог только за один объект недвижимости по выбору
• пенсионеры уплачивают налог только за объект недвижимости, площадь которого не превышает 50 кв. м.

15. Какой налоговый вычет не предусмотрен Налоговым кодексом РФ?

• инвестиционный налоговый вычет
• профессиональный налоговый вычет
• налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан
• консолидированный налоговый вычет

16. Налогоплательщики подлежат постановке на учет по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств. Как налоговые органы узнают о таких объектах налогообложения?

• сведения предоставляют сами собственники имущества и транспорта
• сведения об имуществе должны предоставлять собственники, а на транспорт предоставляет регистрирующий орган
• сведения предоставляются органами, которые регистрируют права собственности на имущество и транспорт 
• сведения о транспорте должны предоставлять собственники, а об имуществе предоставляет регистрирующий орган

17. ИНН, присвоенный физическому лицу, может быть признан недействительным…

• в случае внесения изменений в нормативные правовые акты РФ
• при снятии с учета физического лица в налоговом органе в связи с его смертью
• в случае обнаружения у физического лица более одного ИНН
• все перечисленные выше варианты верны

18. Какой размер госпошлины предусмотрен при обращении в налоговый орган за постановкой на учет?

• постановка на учет осуществляется бесплатно
• 100 руб.
• 200 руб.
• 300 руб.

19. В каком органе можно получить справку из реестра дисквалифицированных лиц…

• в суде
• в органах местного самоуправления
• в территориальных органах МВД России
• в территориальных органах ФНС России

20. Заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе может быть представлено в налоговый орган…

• лично или через представителя, по почте заказным письмом, через МФЦ, передано в электронной форме  по ТКС, через Личный кабинет налогоплательщика или ЕПГУ
• лично или через представителя, по почте заказным письмом
• лично или через ЕПГУ
• через МФЦ, передано в электронной форме по ТКС, через Личный кабинет налогоплательщика

21. Куда включаются данные государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей?

• в реестры, которые ведутся органами власти в субъектах Российской Федерации
• в единые государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
• в реестры, которые ведутся каждым органом местного самоуправления
• никуда не включаются

22. Каким актом установлен порядок государственной регистрации юридического лица и индивидуального предпринимателя?

• федеральным законом
• кодексом
• актом специально уполномоченного органа местного
• Указом Президента Российской Федерации
• самоуправления

23. Какие способы предусмотрены законодательством для направления налогового уведомления?

• по почте заказным письмом
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
• через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг
• все перечисленные варианты верные

24. Какой срок уплаты налогов на имущество физических лиц в 2024 году?

• не позднее 1 сентября 2024 года
• не позднее 31 декабря 2024 года
• в течение 9 месяцев со дня получения налогового уведомления
• не позднее 2 декабря 2024 года

25. В каком случае налоговое уведомление считается полученным при условии, что оно направлено по почте заказным письмом?

• после фактического получения заказного письма
• в день отправки заказного письма
• на пятьдесят пятый день с даты направления заказного письма
• по истечении шести дней с даты направления заказного письма

26. С какой суммой налогов на имущество налоговое уведомление не направляется?

• менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления 
• менее 700 рублей
• менее 3000 рублей
• менее 1000 рублей

27. В какой орган можно подать заявление о получении налогового уведомления?

• только в налоговый орган по месту жительства только
• в налоговый орган по месту нахождения представителя налогоплательщика
• в любой многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг
• в любой налоговый орган (по выбору налогоплательщика) или уполномоченный на предоставление налоговых уведомлений многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг

28. Можно ли получать налоговые уведомления на уплату налогов на имущество через Единый портал государственных и муниципальных услуг?

• можно, налоговые уведомления через Единый портал государственных и муниципальных услуг направляются всем налогоплательщикам
• нельзя, налоговые уведомления через Единый портал государственных и муниципальных услуг никому не направляются
• можно, при условии направления в налоговый орган уведомления (согласия) о необходимости получения документов с использованием Единого портала государственных и муниципальных услуг
• можно, при условии представления заявления об этом в Минфин России

29. Какой повышающий коэффициент применяется для начисления земельного налога в отношении земельных участков, приобретенных физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, если срок строительства превысил 10 лет и на земельном участке отсутствуют построенные объекты?

• 2
• 10
• 20
• 30

30. С какого момента исчисляется налог на имущество физических лиц в отношении квартиры, перешедшей по наследству?

• со дня открытия наследства
• с квартала, следующего за открытием наследства
• с налогового периода, следующего за годом открытия наследства
• налог не начисляется до регистрации права в Едином государственном реестре недвижимости

31. Расчетным периодом по страховым взносам признается…

• месяц
• календарный год 
• квартал
• декада

32. Плательщики, производящие выплаты в пользу физических лиц, представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган в срок…

• не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом
• до 25 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом
• не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом
• не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

33. Датой осуществления выплат и иных вознаграждений в целях исчисления страховых взносов для организаций определяется как…

• день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника
• последний день месяца
• день осуществления выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица
• на дату, определенную в решении о выплате

34. Плательщики обязаны вести учет сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, а также сумм исчисленных с них страховых взносов…

• в целом по организации
• в отношении каждого физического лица, в пользу которого осуществлялись выплаты
• в зависимости от учетной политики организации
• в случае наличия приказа руководителя организации

35. Для целей определения налоговой ставки по НДФЛ налоговыми резидентами признаются физические лица…

• фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 рабочих дней
• фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• проживающие в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года
• проживающие в Российской Федерации не менее 183 рабочих дней без учета периодов на выезд за пределы Российской Федерации

36. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении расходов на приобретение (новое строительство) жилья, осуществленных с 2014 года, предоставляется…

• по одному или нескольким объектам недвижимого имущества в общей сумме, не превышающей 1500000 руб.
• по одному или нескольким объектам недвижимого имущества в общей сумме, не превышающей 2000000 руб.
• только по одному объекту недвижимого имущества в размере фактически произведенных расходов на его приобретение
• только по одному объекту недвижимого имущества в размере, не превышающем 1000000 руб.

37. Налоговый агент при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ обязан сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог в срок не позднее…

• одного месяца с момента возникновения соответствующего обстоятельства
• 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом
• 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
• 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

38. При исчислении налоговой базы по НДФЛ право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, получающие доходы…

• от организаций на основе заключенных трудовых договоров
• от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско- правового характера
• от сдачи в аренду имущества, находящегося за пределами Российской Федерации
• от осуществления деятельности по найму в Российской Федерации на основании патента

39. Официальное мобильное приложение ФНС России для проверки покупателями легальности чеков онлайн-касс называется…

• «Мои чеки онлайн ФНС России»
• «Проверь чек ФНС России»
• «Проверка чеков ФНС России»
• «ЧекСкан ФНС России»

40. Применяют ли кредитные организации контрольно-кассовую технику?

• да
• нет
• применяют только ККТ отдельных моделей, предназначенных для фиксации расчетов в кредитных организациях
• применяют только при приеме платежей за товары, работы, услуги